客戶背景

客戶是一家女裝生產銷售企業(yè)，年銷售15億元。近年來公司業(yè)績增長相對平穩(wěn)，由于公司規(guī)模擴大、新成立多個品牌，企業(yè)創(chuàng)始人面對多個品牌的運營決策感到力不從心、難以像以往那樣全面掌控，因此引入職業(yè)經理人團隊、授權經營各個品牌。

客戶關鍵問題

1. 建立全面預算管理體系，以管控各個品牌的業(yè)績指標落實和達成。
2. 建立能夠有效、真實反映各品牌的利潤貢獻的業(yè)績衡量和考核體系。
3. 建立對各個品牌的有效授權體系，既達到有效管控、又能激勵各品牌自主經營。

我們的解決方案

針對客戶需求與關鍵問題，我們堅持“戰(zhàn)略、預算與績效高效互動”的原則，為該客戶設計了完整、系統(tǒng)的全面預算管理體系方案，具體如下：

一、確定品牌業(yè)績衡量指標體系
我們梳理了客戶內部設計、采購、生產、物流、銷售、市場、商品等等眾多主體的內部關系，確定了各品牌承擔的運營輔助部門和總部職能部門的費用分攤范圍和分攤方式，制定了各品牌的業(yè)績衡量指標和考核體系。

二、設計公司運營授權體系
我們通過分析客戶內部設計、采購、品牌、店鋪開發(fā)、營銷、定價等主要運營流程的現(xiàn)狀與關鍵環(huán)節(jié)，結合預算管理，為客戶設計了適合其發(fā)展現(xiàn)狀的運營授權體系。

三、以業(yè)務活動為驅動設計預算模型
我們摒棄了以傳統(tǒng)的會計科目為出發(fā)點的預算模式，而以業(yè)務活動為驅動，仔細分析客戶經營模式與業(yè)務活動，為其設計了切實可行、科學合理的全面預算模型體系，極大程度地解決了企業(yè)資源的有效分配和戰(zhàn)略規(guī)劃的有效落實。

四、設計了以“運作計劃體系”、“預算執(zhí)行評估體系”和“預算調整體系”為核心的全面預算管理體系

• 預算運作計劃體系
  通過該體系，我們解決了客戶以往存在的戰(zhàn)略、運作計劃和預算處于割裂狀態(tài)的現(xiàn)狀，建立了戰(zhàn)略目標、行動計劃、部門運作計劃和預算的循環(huán)協(xié)調機制，使得預算管理能有效落實公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度目標。
• 預算執(zhí)行中的分析與評估體系
  通過該體系使得客戶能夠通過預算分析，一方面對差異進行分解和細化，從數據上挖掘到差異的最底層，另一方面，結合企業(yè)的全面經營分析，從經營角度尋找產生差異的根源。
  并且，我們設計了一整套的預算管理考核方案，針對全面預算管理的各個關鍵環(huán)節(jié)，設定相應考核指標。
• 預算調整體系
  我們?yōu)榭蛻粼O計了預算目標調整和預算內部調整的兩類預算調整體系，使得預算管理能夠有效適應內外部經營環(huán)境的變化。