一、企業(yè)家沒有刑事風(fēng)險防范意識或者低估刑事風(fēng)險

1. 重民事風(fēng)險輕刑事風(fēng)險
   目前企業(yè)的法律顧問和法務(wù)部門，主要關(guān)注的是諸如知識產(chǎn)權(quán)等民商事法律風(fēng)險，對刑事的法律風(fēng)險往往疏于防范。
2. 只要對GDP貢獻比較大，相當(dāng)于買了免予刑事風(fēng)險的保險？
   一些地方政府追求GDP，企業(yè)只要在本地GDP貢獻比較高，對地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展作出貢獻，有點違規(guī)行為地方政府有時會睜只眼閉只眼。很多企業(yè)家形成一種僥幸，只要對GDP貢獻比較大，相當(dāng)于買了免予刑事風(fēng)險的保險。這樣的種種心理導(dǎo)致我國企業(yè)普遍對刑事法律風(fēng)險防范不重視，很多企業(yè)家不懂法律，也沒有法律意識，長期游走于刑事法律風(fēng)險的邊緣。
3. 用錢可以免災(zāi)？
   改革開放初期，由于制度不健全，很多領(lǐng)域都處在“摸著石頭過河”階段，人們的法律意識也比較淡薄，一些膽大的人敢為天下先，靠猛打猛沖闖出一條“血路”。但是隨著中國的經(jīng)濟社會發(fā)展進入一個較高的層次，有關(guān)制度的逐步建立、健全，模糊地帶越來越少了，一些過去行之有效的“潛規(guī)則”正面臨越來越多的風(fēng)險。過去人們不以為意的做法，現(xiàn)在就有可能是違法甚至犯罪了。同時，由于腐敗在某種程度上仍然存在，一些企業(yè)家還習(xí)慣于“用錢消災(zāi)”，風(fēng)險過大。
4. 國有企業(yè)缺少應(yīng)有的監(jiān)督
   在過去相當(dāng)長的時期里，國有壟斷企業(yè)大都具有不受國家、社會控制和監(jiān)督的“自行分配”機制。它們一定意義上固然保證了國民經(jīng)濟的穩(wěn)定與國家產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略的方向，但相伴而生的一個副產(chǎn)品就是同時創(chuàng)造了強大的利益群體。權(quán)力失去監(jiān)督必然導(dǎo)致腐敗，這一點永遠(yuǎn)不會改變。試圖依靠內(nèi)部條例和道德自律來約束國企高管手中的權(quán)力，難以奏效

二、企業(yè)家十大高風(fēng)險罪名

????1、賄賂犯罪

受賄類犯罪是企業(yè)家犯罪適用頻率最高的罪名之一，也是國企企業(yè)家犯罪最為常見的罪名。與民營企業(yè)家不同，國企老總們代表國家管理經(jīng)營國有資產(chǎn)，其權(quán)力行使具有公共事務(wù)管理的性質(zhì)。正因為如此，國企老總們利用合法壟斷的優(yōu)勢，陷于錢權(quán)交易的風(fēng)險較高，受賄罪是他們所面臨的首要風(fēng)險罪名。但另一方面，當(dāng)民營發(fā)展到一定階段，所有權(quán)與管理權(quán)出現(xiàn)分離時，民企高管的受賄現(xiàn)象也開始顯現(xiàn)。

　　2、非法集資類犯罪

非法集資類犯罪是社會關(guān)注度最高、影響最大的企業(yè)家犯罪之一。一方面，銀行貸款政策不利于民營企業(yè)，民營企業(yè)合法融資渠道狹窄，資金需求缺口巨大；另一方面，股市持續(xù)低迷、房市調(diào)控、CPI高位運行、銀行存款負(fù)利率等因素疊加，致使民間資本保值壓力增大，急需投資渠道。在民間資本市場供需兩旺，而相關(guān)疏導(dǎo)性制度安排又缺失的情況下，非法集資類犯罪高發(fā)就具有了一定的必然性。

　　3、侵吞資產(chǎn)類犯罪

企業(yè)如果沒有良好的制度制約，面對自己管理、經(jīng)手、支配的企業(yè)財物，總會有人動心。無論國企還是民企，嚴(yán)格的財務(wù)及資產(chǎn)管理都十分必要。事實上，民企發(fā)展必然經(jīng)歷“個體戶”向現(xiàn)代公司的轉(zhuǎn)型，作為“法人”存在的公司必須向社會獨立承擔(dān)責(zé)任，公司也因而具有了“公”的性質(zhì)，上市公司在這一點上表現(xiàn)尤為明顯。以此為背景，發(fā)生在民企的職務(wù)侵占犯罪，特別是民企老板、投資人的職務(wù)侵占犯罪將會成為一個值得關(guān)注的企業(yè)刑事法律風(fēng)險點。

　　4、欺詐類犯罪

欺詐類犯罪是企業(yè)家犯罪媒體案例中發(fā)生率最高的犯罪類型。企業(yè)家犯罪作為智力型犯罪的主要表現(xiàn)形式，在方式上更多地表現(xiàn)為圍繞經(jīng)濟利益“智取”而非“力奪”。欺詐類犯罪居多，符合該領(lǐng)域人群犯罪的一般規(guī)律。由此，防欺詐也成為商戰(zhàn)中的要務(wù)。

　　5、挪用類犯罪

挪用類犯罪的查處率通常低于貪污、職務(wù)侵占等侵吞資產(chǎn)類犯罪的查處率，相當(dāng)比例的挪用行為因事后歸還而未被發(fā)現(xiàn)或追究。然在充滿商機的市場經(jīng)濟條件下，資金的真正價值在于使用、流轉(zhuǎn)而非簡單的持有、占有或所有。一次短期的資金周轉(zhuǎn)就有可能帶來巨額利潤，資金的使用權(quán)在相當(dāng)程度上比資金的所有權(quán)更有價值。高收益和相對較低的被查處風(fēng)險，使得挪用類犯罪無論在國企還是在民企中都較為常見。

　　6、組織、領(lǐng)導(dǎo)、參加黑社會性質(zhì)組織罪

民營企業(yè)作為經(jīng)營性經(jīng)濟實體，有固定的員工，有組織結(jié)構(gòu)，有一定經(jīng)濟實力，往往也有地域或行業(yè)影響，并且在現(xiàn)行體制下難免與有關(guān)公職人員有些關(guān)系。如果企業(yè)在經(jīng)營過程中又出現(xiàn)某些持續(xù)性的違法行為，在認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)又掌握不夠嚴(yán)格的情形下，該企業(yè)從形式上看，就較容易齊備“黑社會性質(zhì)組織”的構(gòu)成要件。涉黑犯罪構(gòu)成的這一主體特征，一定程度上反映出相關(guān)立法的科學(xué)性值得進一步審視。

7、虛開增值稅專用發(fā)票罪

有的犯罪企業(yè)家為牟取巨額非法利益，專門聘請開票人員、財務(wù)人員，利用偽造的海關(guān)完稅憑證抵扣進項稅額，對外承接虛開增值稅專用發(fā)票業(yè)務(wù)，涉及虛開金額數(shù)動輒上億，造成數(shù)以千萬計的國家稅款損失。虛開增值稅專用發(fā)票犯罪呈現(xiàn)專業(yè)化、企業(yè)化、規(guī)?；厔?。

　　8、出資類犯罪

無論是國企還是民企，在設(shè)立之初虛報注冊資本、虛假出資，或在公司設(shè)立后抽逃出資實踐中并非少見。

　　9、重大責(zé)任事故罪

工程質(zhì)量問題、食品藥品安全問題、安全生產(chǎn)問題無小事。一旦發(fā)生責(zé)任事故，往往導(dǎo)致群死群傷，不僅涉案企業(yè)家自身會因此終結(jié)，一個企業(yè)也可能就此倒閉。強化安全意識，加大在預(yù)防責(zé)任事故方面的必要投入，應(yīng)成為企業(yè)和企業(yè)家節(jié)制非理性追逐利潤心理的基本理念與行為導(dǎo)向。

　　10、濫用職權(quán)類犯罪

濫用職權(quán)的罪名以往更多適用于國家機關(guān)工作人員，與企業(yè)家似乎無緣。但隨著刑法的完善以及嚴(yán)肅執(zhí)法，國有公司、企業(yè)濫用職權(quán)，徇私舞弊低價折股、出售國有資產(chǎn)，背信損害上市公司利益等針對企業(yè)家的濫用職權(quán)類罪名條款，也開始在司法實踐中發(fā)揮效力，這就要求企業(yè)家在經(jīng)營過程中更為審慎地履行自己的職責(zé)。

??三、十大企業(yè)家犯罪風(fēng)險點

企業(yè)家犯罪的高風(fēng)險點，無論在企業(yè)家角度還是社會角度都值得高度關(guān)注。根據(jù)企業(yè)家犯罪統(tǒng)計數(shù)據(jù)，245個企業(yè)家犯罪案例中有203件能夠識別出具體的刑事風(fēng)險點。這些刑事風(fēng)險點分布于企業(yè)運行的各個環(huán)節(jié)，其中排名前十的刑事風(fēng)險環(huán)節(jié)如下：

1、財務(wù)管理

無論對于國企還是民企，財務(wù)管理環(huán)節(jié)的漏洞都是高危刑事風(fēng)險點，這直接導(dǎo)致貪污、職務(wù)侵占以及挪用公款、挪用資金犯罪的高發(fā)。完善企業(yè)財務(wù)管理制度對于國企、民企都是迫切任務(wù)。

　　2、企業(yè)融資

前不久發(fā)生的曾成杰案，凸顯了現(xiàn)如今民營企業(yè)的融資困境，大量非法吸收公眾存款、集資詐騙、貸款詐騙以及騙取貸款犯罪由此引發(fā)。另一方面，融資領(lǐng)域罪案高發(fā)，尤其是非法集資類案件高發(fā)，也反映出民間資本急需投資出口、民間融資借貸市場亟待疏導(dǎo)規(guī)范的現(xiàn)實。

3、貿(mào)?易

正所謂商場有風(fēng)險，入市須謹(jǐn)慎。即便是具有合法身份的企業(yè)，在貿(mào)易往來中也可能不守信用甚而實施詐騙犯罪。這其中不乏在一定地域、行業(yè)內(nèi)“聲名顯赫”、很有“實力”的大公司。因而，在貿(mào)易往來中嚴(yán)格依正常商業(yè)流程謹(jǐn)慎行事，冷靜面對各種商業(yè)機會，是防范此類犯罪的關(guān)鍵。

4、招投標(biāo)

在招投標(biāo)過程中，更多居于招標(biāo)一方的國企老總、高管實施了受賄犯罪，而更多為中標(biāo)而參與串標(biāo)、圍標(biāo)的民企老總則實施了行賄犯罪，雙方在整體上形成某種對象分布（少部分案件例外）。實踐證明，實行招投標(biāo)并不意味著可以杜絕該領(lǐng)域的權(quán)錢交易，招投標(biāo)的具體規(guī)則與流程還需繼續(xù)改進。

　　5、產(chǎn)品質(zhì)量

2012年度產(chǎn)品質(zhì)量類犯罪案件更多發(fā)生在食品及藥品安全領(lǐng)域。這反映出執(zhí)法、司法機關(guān)對民生問題的關(guān)注日益強化，企業(yè)家應(yīng)用“以人為本”的意識節(jié)制“唯利潤主義”的慣性，對涉及民眾生命、身體健康以及環(huán)境安全的刑事風(fēng)險加倍防范。

　　6、工程發(fā)包承攬

受《招投標(biāo)法》的限制，發(fā)生在工程直接發(fā)包、分包環(huán)節(jié)的權(quán)錢交易數(shù)額相對較小，但該環(huán)節(jié)仍是預(yù)防工程建設(shè)領(lǐng)域腐敗犯罪的薄弱環(huán)節(jié)。同時，發(fā)生在這一環(huán)節(jié)的腐敗犯罪，往往會因?qū)_賄賂成本而降低工程質(zhì)量，這為日后發(fā)生工程質(zhì)量事故埋下了伏筆。建筑工程發(fā)包、分包環(huán)節(jié)的透明化，亟待進一步強化。

7、人事任用

國有企業(yè)在權(quán)力結(jié)構(gòu)上與政府部門類似，官場潛規(guī)則在國企同樣有效，國企也存在“吏治腐敗”問題。與此形成鮮明對比的是，民企在人事任用上的“權(quán)力勾兌”極少發(fā)生。國企改革任重道遠(yuǎn)。

　　8、證券交易

近年來股票市場低迷，股民怨聲載道，主管部門加大了打擊內(nèi)幕交易等證券犯罪的力度。從案件查辦過程看，該類犯罪雖具有一定隱蔽性，但只要線索浮現(xiàn)，查證并不困難。對于監(jiān)管部門，應(yīng)時刻監(jiān)控股票異動等異常情況；對于內(nèi)幕信息知悉者，則應(yīng)始終堅守職業(yè)道德的底線。

　　9、物資采購

物資采購從計劃經(jīng)濟時代起，就一直是企業(yè)運營過程中一個較為重要的貪腐風(fēng)險點。與政府采購不太一樣，企業(yè)物資，尤其是某些特殊生產(chǎn)設(shè)備異質(zhì)性較強，實行公開招標(biāo)、比價難度較大，這就為企業(yè)老總和高管們收受回扣創(chuàng)造了空間?！瓣柟饣辈少?，是防范此類犯罪的必由之路。

　　10、安全生產(chǎn)

民企相對于國企，更加重視成本控制以增強市場競爭力。但安全生產(chǎn)投入不足，則是民營企業(yè)的一大軟肋。一旦發(fā)生重大安全生產(chǎn)事故，企業(yè)家本人的刑事風(fēng)險也由此引爆。

1800年首次提出“企業(yè)家”概念的法國經(jīng)濟學(xué)家讓·巴蒂斯特相信：正是企業(yè)家使經(jīng)濟資源的效率得以提高。由此，企業(yè)家犯罪不僅僅意味著其個人所累積的企業(yè)家技能反向作用的發(fā)揮，還預(yù)示著對社會和經(jīng)濟體健康運行的深度危害。

就企業(yè)家犯罪而言，固然存在著無節(jié)制地追求利益的非理性傾向和法律意識淡漠等個體性原因，但就犯罪規(guī)律而言，企業(yè)家犯罪和其他犯罪一樣，決定其存在狀況和變化趨勢的最基本和最重要因素，始終是企業(yè)家置身于其中的社會環(huán)境。

在不忽視企業(yè)家犯罪的個體性因素的同時，更加正視并客觀分析影響企業(yè)家犯罪的環(huán)境因素，既是有效預(yù)防企業(yè)家犯罪的基礎(chǔ)所在，也是借以明確社會改革方向與路徑，不斷推進市場經(jīng)濟法治化進程和促進社會健康發(fā)展的重要前提。